FXの節税対策や方法は?経費や利益の分散で賢く節約

FXの節税対策と方法とは?経費で賢く節約

FXに限らず収入があれば税金が発生するわけですが、節税して少しでも支払う税金は減らしたいですよね。

ここではFXでできる節税対策をいくつか紹介します。

FXで利益が出た場合、雑所得という分類になり、その所得を獲得するために生じた必要経費の計上が認められています。

その経費を確定申告の際に届け出ることで、収入の総額から必要経費分を差し引くことができます。

つまり、税率がかかる金額を少しでも減らすことができるということです。

FXの経費をチェック

節税目的で必要経費に計上できる代表的なものを見てみましょう。

-通信費-
FXの取引は主にインターネットを使って行われます。また、取引会社に電話で問い合わせたり、郵送で書類を発送した場合など、該当するプロバイダ料金、電話代、郵送代は必要経費になります。

-書籍代、新聞代、関連雑誌代-
一般の新聞やFXに関係ない本はダメですが、為替に関する新聞、本、雑誌は、必要経費になります。

-筆記具、消耗品-
ボールペンやノート、または必要書類をプリントアウトするための印刷用紙など、一般的には、100,000円未満の物品の取得費を必要経費にすることができます。

-交通費-
FXに関するセミナーに出かけた場合など、バス、電車料金、タクシーなどの交通費を必要経費として計上することができます。

これらの必要経費を計上するには、バスや電車など、領収書がもらえない場合を除いて証明となる領収書が必要です。

少ない金額でも、積もり積もればバカにできない金額になります。

申告は少し面倒になりますが、節税のためにとりあえず領収書をとっておくようにしましょう。

※注意
なお、FXの税については、まだ不確定な部分もあり、税務署によって取扱がバラけることもありますので、上記に書いてある項目でも、必要経費として計上できるかどうか、最寄の税務署に事前に問い合わせてください。

FXの税金特集ページ
初めてでも分かるFX税金入門

夫婦でそれぞれFX口座を作る事で賢く節税

FXで税金が発生するのは、FXを含めた雑所得が、給与所得をもらっているサラリーマンなら20万円、給与所得のない専業主婦なら38万円を超えた場合です。

たとえば、サラリーマンの夫がFXで30万円の利益を出した場合、雑所得が20万円を超えるので、税金が発生します。

夫婦別で口座を作る

でももし、取引会社に奥さんの口座も作っておいて、二つの口座で取引をし、夫の口座で10万円の利益、奥さんの口座で20万円の利益を出したとすると、同じ30万円の利益でも税金は発生しないことになります。(他の雑所得がない場合)

このように夫婦でそれぞれ口座を作っておくことも節税対策のひとつです。

またFXでは最大3年まで損失を繰り越すことが出来るので、前年度に損失を出した場合はその損失を今年度に加味することが出来ます。

損失が発生してしまい税金をそもそも払う必要が無い場合でも確定申告をしておくことで、将来の節税対策になる場合があるので確定申告は利益に関わらずしておきましょう。

損失繰越で過去の損失を無駄にしない!FXで節税するために確定申告はしっかりと

上記でも触れたようにFXでは最大過去3年間の損失を繰り越すことができます。

損失繰越

もし過去3年間の間に損失となってしまった年があってもその損失を無駄にせず、節税対策に回せるのがFXの魅力です。

但し、株などの他の投資をしていて損失を出してしまっても繰り越せないので注意しましょう。

あくまでFXでの過去3年間の損益が対象です。

●損失の繰り越しの例
過去3年間の間にFXで損失が発生してしまった場合、

損失繰越の例

このように過去に損失を出してしまっても、未来への節税対策と考える事が出来るのです。

但し損失繰越を適用する為には毎年確定申告をしている事が条件になります。

損失を出して利益がないからと確定申告をしないでいるとこの繰越節税対策が使えません。

例え損失となってしまっても毎年確定申告はしておきましょう。

FXの法人口座を作って節税できる範囲を広げる

法人口座でさらに節税

FXをするときに会社を立ち上げて法人口座を作る事で個人よりも節税できる範囲が広がります。

経費として認められる範囲が個人よりも広くなり、例えば会社名義の車であれば購入費やガソリン代なども経費で落とせます。

また法人の場合はほかの投資とも損益通算ができます。

つまりFXで利益を上げたけど株で損をした、と言う場合でも法人であればこれを合わせた損益で税金を計算できます。

しかも個人では最大過去3年間だった繰越年数が法人では最大9年間となります。

繰越できる年数が多いほど節税できる可能性が増えるのでこれはとても美味しいです。

気を付けるべきは個人と違って税率が20.315%固定ではなく、利益に応じた税率となっているので利益が非常に大きくなると不利になる可能性があります。

法人の場合は利益額と節税のバランスに気を付けましょう。

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