FXと税金と確定申告の方法 2016年最新版

FXで所得を得たら確定申告をしなくてはなりません。

なんだか難しいイメージのある税金ですがFXについては計算がとても簡単です。

合わせて税金控除や節税方法も理解して無駄な支払いを抑えていきましょう!

FX節税対策特集ページ
支払う税金を安く!FX節税対策

FXの税金を実際に計算しよう
FXの税金計算シート

FX課税対象者


給与所得がある方で、
FXの所得が年間20万円を超える方

給与所得がない方で、
FXの所得が年間38万円を超える方

FXでの利益は「雑所得」という種類に分類されます。これは給与所得や事業所得に含まれない所得のことを指し、公的年金なども雑所得になります。

サラリーマンなど給与所得がある人で、この雑所得が20万円を超えると、確定申告をして税金を
払う義務が発生します。

また、専業主婦など給与所得がない人でも、雑所得が
38万円を超えると、税金を支払わなければなりません。

※雑所得の合計が130万円を超えると社会保険、厚生年金の被扶養者の資格を失います。

FXの税率

平成25年1月1日~平成49年12月31日までの各年度(25年間)は、復興特別所得税が0.315%加算され、利益の大きさに関わらず税率は

となります。
利益に対しての課税なので、累進課税の所得税と比べてかなり安くすみます。

以前は総合課税だったので、FXで利益が出るほど税率が高くなり、給与所得と合算されて高い税率で税金を納めないといけませんでした。

現在FXは税制面ではかなり優遇されています。

FXの税金の対象となるのは?

税金の対象となるのは、FXでの「為替差益」「スワップポイントでの利益」です。

ポジションを保有中で、まだ決済していない含み益や含み損は、課税対象とならないことが多いですが、取引会社によって異なります。

課税対象に含まれるかどうかは取引会社のホームページなどで確認しましょう。

また店頭FX所得や取引所FX所得で発生した損失は、最大3年間繰り越すことができます。

注意!繰越を受けるためには、損失が発生した年に必ず損失も確定申告を行う必要あります!

知って得する!FXの損益計算方法

取引所FX所得や日経平均先物等の先物取引で発生した損益は、損益通算することができます。

※損益通算とはいくつかの所得が発生している場合、一方で利益が出ていても、もう一方で損失があればその損失分を利益から差し引くことができることを言います。
株や給与所得などは損益通算出来ないので注意です!

●損失の繰り越しができる
FXで発生してしまった場合、その損失は最大3年間繰り越すことができます。

※注意:繰越を受けるためには、損失が発生した年に必ず損失も確定申告を行う必要あります!

FXの税金を実際に計算しよう

以下のボックスに、今年の「FXの損益」「FXの必要経費」「前年までの損失繰越額」を半角で入力し(カンマなどは入れないでください)、「税金計算」キーを押してください。
(「FXの損益」欄は、最終的に利益が出たなら「+」、損失で終わってしまったなら「-」を選択してください。)

FXの所得税と住民税、そして損失で終わってしまった場合には翌年に繰り越せる損失額が算出されます。

FX税金計算機
FXの損益:
FXの経費:
前年までの繰越損失:-
  
FXの所得税
FXの住民税
翌年に繰り越せる損失:-

FXの税金まとめ

FXの納税対象者と税率は下記のとおりです。

●税率は20.315%
●給与所得があってFXの所得が20万円を超える
●給与所得が無くて、FXの所得が38万円を超える

*雑所得の合計が130万円を超えると社会保険、厚生年金の被扶養者の資格を失います。

FXの申告は必ずしましょう。

FX会社がしっかりと税務署にデータを渡してるので無申告は必ずばれます。

無申告だと、重加算税や遅延税が取られるので気を付けましょう。

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